증여세 신고

• 누가 언제 신고하나
• 왜 미리 상담해야 하나
• 상담이 필요한 경우
• 신고하지 않으면
• 상담 전 준비

증여세는 받은 사람이 신고합니다

증여세는 재산을 받은 사람(수증자) 이 내는 세금입니다. 증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내에 신고해야 합니다. 상속세의 6개월보다 기한이 짧으니 주의하셔야 합니다.

증여세를 먼저 상담해야 하는 이유

같은 재산이라도 시점과 방법에 따라 세금이 달라집니다

증여는 상속과 달리 시기를 선택할 수 있는 세금입니다. 언제, 누구에게, 어떤 순서로, 어떤 재산을 넘길지에 따라 총 세부담이 크게 달라집니다. 이미 증여를 마친 뒤에 상담하시면 선택지가 거의 남지 않습니다. 증여 전에 상담하시는 것이 가장 효과적입니다.

10년 단위로 합산됩니다

동일인에게서 10년 이내에 받은 증여재산은 합산해 과세합니다. 증여재산공제도 10년간의 누계 한도로 적용됩니다. 따라서 “이번에 얼마를 증여할까”보다 “10년 주기로 어떻게 나눌까”가 실제로 더 중요한 질문입니다.

증여재산공제 한도

증여자	10년간 공제 한도
배우자	6억 원
직계존속 → 직계비속 (성년)	5천만 원
직계존속 → 직계비속 (미성년)	2천만 원
직계비속 → 직계존속	5천만 원
기타 친족 (6촌 이내 혈족, 4촌 이내 인척)	1천만 원

혼인·출산에 따른 증여재산 공제가 별도로 적용될 수 있습니다. 해당되시는지 상담 때 확인해 드립니다.

상속세와 이어집니다

증여 후 10년 이내에 증여자가 사망하면 그 증여재산은 상속재산에 다시 합산됩니다. 증여를 상속의 대비책으로 생각하신다면 시점 설계가 특히 중요합니다.

이런 경우 상담을 권해드립니다

• 자녀에게 주택 취득 자금을 보태주려는 경우
• 부모님께 받은 돈을 어떻게 정리해야 할지 모르겠는 경우
• 가업 승계를 준비하시는 경우
• 부동산이나 비상장주식을 넘기려는 경우 (평가 방법에 따라 세액이 달라집니다)
• 이미 증여를 받았는데 신고를 하지 않은 경우

신고하지 않으면

무신고가산세(20%, 부정한 방법이면 40%)와 납부지연가산세(1일 0.025%)가 부과됩니다. 특히 차용증 없이 오간 가족 간 자금은 나중에 증여로 추정되어 문제가 되는 경우가 많습니다. 자금 이동이 있었다면 미리 정리해 두시는 편이 안전합니다.

상담 전에 준비해 주시면 좋은 것

• 증여자와 수증자의 관계
• 증여할 재산의 종류와 대략적인 가액
• 과거 10년 이내의 증여 내역
• 증여 예정 시기